Описание сути спора и описание защиты нашего клиента. Кейс был связан с подготовкой к выкупу активов (в том числе через механизмы банкротных торгов). В процессе обсуждения условий финансирования сторонами рассматривался вариант оформления заемных обязательств датой, предшествующей реальному моменту сделки («задним числом»), с целью налоговой оптимизации и сокрытия фактических источников средств.
Наша стратегия защиты интересов клиента как юриста заключалась в проведении жесткого аудита предложенной схемы и выстраивании безопасного правового контура:
Оценка риска мнимости: нами была подготовлена мотивированная позиция, доказывающая, что подписание договора без реальной «денежности» в указанный период неизбежно приведет к признанию сделки мнимой (ст. 170 ГК РФ). Мы обосновали, что в условиях современных инструментов контроля ФНС факт отсутствия транзакций в прошлом будет легко установлен, что лишит сделку любых правовых последствий и поставит под удар основной титул собственности.
Нейтрализация публично-правовых рисков: в рамках заключения мы детально проанализировали угрозы привлечения руководства к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов и сокрытие имущества. Было доказано, что использование «серых» схем оптимизации при выкупе объектов является прямым основанием для передачи материалов в следственные органы.
Защита от претензий третьих лиц: мы обосновали, что любые манипуляции с датами договоров могут быть использованы налоговым органом для доначисления налогов и взыскания убытков с участников сделки (арендаторов/заемщиков), чьи интересы были затронуты искусственным созданием задолженности.
Корректировка алгоритма выкупа: параллельно был проанализирован и подтвержден легитимный алгоритм участия в торгах (от внесения задатка до регистрации договора в Росреестре), что позволило клиенту достичь цели без использования сомнительных финансовых инструментов.
В результате проведенной работы клиент отказался от рискованной схемы в пользу прозрачного структурирования. Это позволило успешно завершить инвестиционный проект, сохранив деловую репутацию и исключив возможность оспаривания сделок государственными органами или кредиторами.